柳城縣人民政府2023年財政決算報告
2024年7月26日在縣第十八屆人大常委會第二十二次會議上
柳城縣財政局局長 ??黃彥科
縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2023年柳城縣財政決算，請審查。
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年。一年來，我縣始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記對廣西重大方略要求，全面落實中央、自治區(qū)、柳州市和縣委決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入和服務新發(fā)展格局，加力提效實施積極的財政政策，切實兜牢基層“三?！钡拙€，持續(xù)防范化解重點領域風險，著力推動全縣經濟高質量發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
一、一般公共預算收支決算情況
（一）一般公共預算收入決算情況
2023年一般公共預算收入62,207萬元，為調整預算的103.33%，同比增長13.3%。其中，稅收收入完成35,849萬元，為調整預算的98.22%，同比增長24.6%；非稅收入完成26,358萬元，為調整預算的111.22%，同比增長0.9%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為42.37%。
（二）一般公共預算支出決算情況
2023年一般公共預算支出282,383萬元，為調整預算的82%，同比增長24.2%。其中，主要支出項目：
一般公共服務支出35,067萬元，為調整預算的97%，同比增長32.7%；
國防支出216萬元，為調整預算的100%，同比增長66.2%；
公共安全支出12,976萬元，為調整預算的92.8%，同比增長36.1%；
教育支出45,863萬元，為調整預算87.1%，同比下降11.3%；
科學技術支出1,252萬元，為調整預算的71.1%，同比增長42%；
文化體育旅游與傳媒支出3,152萬元，為調整預算的87.5%，同比增長71.9%；
社會保障和就業(yè)支出66,975萬元，為調整預算的96.8%，同比增長38.5%；
衛(wèi)生健康支出27,381萬元，為調整預算的95.1%，同比增長15.9%；
節(jié)能環(huán)保支出1,295萬元，為調整預算的47.8%，同比增長699.4%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,430萬元，為調整預算93.2%，同比下降25.9%；
農林水支出56,530萬元，為調整預算的62.1%，同比增長48.7%；
交通運輸支出3,214萬元，為調整預算的30.6%，同比下降15.4%；
資源勘探工業(yè)信息等支出1,595萬元，為調整預算的67.7%，同比增長307.9%；
商業(yè)服務業(yè)等支出380萬元，為調整預算的83%，同比增長11.1%；
金融支出1,602萬元，為調整預算的55.7%，同比增長1330.4%；
自然資源海洋氣象等支出2,003萬元，為調整預算的96.3%，同比增長58.2%；
住房保障支出8,446萬元，為調整預算的97.2%，同比增長66.8%；
糧油物資儲備支出465萬元，為調整預算的48.2%，同比增長761.1%；
災害防治及應急管理支出1,845萬元,為調整預算的50.5%，同比增長31.3%;
債務付息支出3,646萬元，為調整預算的100%，同比下降2.6%；
債務發(fā)行費用支出33萬元，為調整預算的100%，同比增長26.9%；
其他支出1,017萬元，為調整預算的100%，同比增長91.5%。
（三）一般公共預算收支平衡情況
2023年全縣一般公共預算總收入387,944萬元，較上年增加57,625萬元，增長17.45%。其中：一般公共預算收入62,207萬元，上級補助收入218,322萬元（其中：返還性補助9,510萬元，一般性轉移支付補助185,419萬元，專項轉移支付補助23,393萬元），上年結余收入67,105萬元，調入資金6,833萬元，債務轉貸收入29,741萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金3,736萬元。全縣一般公共預算總支出325,925萬元，較上年增加62，711萬元，增長23.83%。其中：一般公共預算支出282,383萬元，上解上級支出14,395萬元，債務還本支出20,200萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金8,972萬元，補充預算周轉金-25萬元。收支相抵，年終結余（專項結余）62,019萬元。
（四）預備費使用情況
2023年初預算安排預備費1,800萬元，全年動用預備費決算數(shù)919萬元（已列入一般公共預算相關支出科目），主要用于災害、突發(fā)事件等應急性支出。預備費結余881萬元，全部統(tǒng)籌用于平衡當年預算。
（五）預算穩(wěn)定調節(jié)基金使用情況
2023年初預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額3,736萬元，當年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金3,736萬元統(tǒng)籌安排用于彌補當年財政收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當年補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金8,972萬元，主要是根據(jù)《預算法》和自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，將凈結余全部用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。2023年期末預算穩(wěn)定調節(jié)基金8,972萬元。
（六）預算調整情況
根據(jù)柳城縣十八屆人大常委會第十七次會議審查批準的財政預算調整方案，調整后2023年一般公共預算總收支366,891萬元，比年初預算數(shù)增加57,159萬元，增長18.45%，收支平衡。年度預算執(zhí)行終了，一般公共預算總收支決算數(shù)比縣人大常委會審查批準的調整預算數(shù)增加21,053萬元，增長5.74%。
二、政府性基金預算收支決算情況
（一）政府性基金預算收入決算情況
2023年政府性基金預算總收入105,713萬元，較上年增加36,570萬元，增長52.89%。其中：本年政府性基金收入25,033萬元，完成調整預算100.96%，同比下降10.35%；上級補助收入4,144萬元；上年結余24,275萬元；專項債務轉貸收入52,261萬元。
（二）政府性基金預算支出決算情況
2023年政府性基金預算總支出81,184萬元，較上年增加36,316萬元，增長80.94%。其中：本年政府性基金支出59,830萬元，完成調整預算71.06%，同比增長41.69%；專項債還本支出14,571萬元，調出資金6,783萬元。
收支相抵，政府性基金預算年終結余24,529萬元。
（三）預算調整情況
根據(jù)柳城縣十八屆人大常委會第十七次會議審查批準的財政預算調整方案，調整后2023年政府性基金預算總收支90,509萬元，比年初預算數(shù)增加20,806萬元，增長29.85%，收支平衡。年度預算執(zhí)行終了，政府性基金預算總收支決算數(shù)比縣人大常委會審查批準的調整預算數(shù)增加15,204萬元，增長16.8%。
三、國有資本經營預算收支決算情況
2023年國有資本經營預算收入100萬元，完成調整預算105.26%，同比增長900%；上級補助收入5萬元；上年結轉40萬元。國有資本經營預算支出50萬元，同比增加50萬元,調出資金50萬元。
收支相抵，國有資本經營預算年終結余45萬元。
四、社會保險基金預算收支決算情況
（一）社會保險基金預算收入決算情況
2023年社會保險基金收入45,948萬元，完成調整預算98.3%，同比增長4.15%。其中:機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入31,064萬元，同比增長15.9%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入14,884萬元，同比增長11.7%。上年結轉28,772萬元。
（二）社會保險基金預算支出決算情況
2023年社會保險基金預算支出41,298萬元，完成調整預算101.28%，同比增長2.98%。其中：機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出31,206萬元，同比增長11.2%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出10,092萬元，同比增長19.1%。
收支相抵，社會保險基金預算年終滾存結余33,422萬元，其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結余845萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結余32,577萬元。
五、“三公”經費決算情況
2023年一般公共預算安排的“三公”經費決算數(shù)為533.93萬元，占年初預算數(shù)的84.19%，占調整預算數(shù)的80.35%。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年持平。公務用車購置費44.86萬元，占年初預算數(shù)的0%，占調整預算數(shù)的314.37%，主要是柳城縣公安局購置車輛2輛，共使用購置資金28.36萬元；柳城縣紀委購置車輛1輛，使用購置資金16.50萬元。公務用車運行維護費396.47萬元，占年初預算的91.52%，占調整預算數(shù)的87.38%。公務接待費92.60萬元，占年初預算的46.07%，占調整預算數(shù)的79.61%。
六、地方政府債務情況
（一）地方政府債務余額情況
截至2023年底，我縣政府債務余額為222,348萬元，其中：一般債務111,341萬元、專項債務111,007萬元，自治區(qū)財政廳下達我縣2023年政府債務限額229,618萬元,其中：一般債務限額113,487萬元，專項債務限額116,131萬元。我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內。
（二）2023年地方政府債券使用情況
2023年，上級下達我縣政府一般債券29,740.75萬元，其中：新增一般債券9,540.75萬元、再融資一般債券20,200萬元；下達我縣政府專項債券52,261萬元，其中：新增專項債券42,761萬元、再融資專項債券9,500萬元。
政府一般債券主要安排情況：柳城縣“三項工程”補助資金項目3,517萬元；2023年柳城縣城市背街小巷項目531.48萬元；柳城縣水利建設項目（水土保持工程）212萬元；柳城縣2023年城鎮(zhèn)保障性安居工程項目103.60萬元；柳城縣義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項目20萬元；柳城縣農村公辦學校校舍安全保障長效機制項目127萬元。償還廣西壯族自治區(qū)政府一般債券到期本金共20,200萬元。
政府專項債券主要安排情況：柳城縣人民醫(yī)院項目2,700萬元；柳州市國際生物健康科技產業(yè)園項目10,000萬元；柳城縣城鄉(xiāng)供水一體化及配套設施項目4,300萬元；柳城縣市民健康保障服務項目6,000萬元；柳城縣綠色食品生產加工及冷鏈物流設施建設項目10,000萬元。償還廣西壯族自治區(qū)政府專項債券9,500萬元。
七、2023年財政主要工作措施
（一）開源節(jié)流，千方百計增加財力，確保財政運行總體平穩(wěn)
1.聚焦財源建設，促進財政收入增長。狠抓財稅征管，強化稅源監(jiān)控，堵塞收入漏洞，深挖財源增長潛力，進一步強化綜合治稅，構建綜合治稅信息網絡平臺，形成信息共享、源頭控管、協(xié)稅護稅長效機制，確保完成全年收入預算目標。2023年全縣一般公共預算收入完成62,207萬元，較上年增長13.32%。
2.力爭上級資金，緩解地方財政壓力。搶抓政策機遇，關注重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，積極申報項目資金，全力向上爭取政策、項目資金。2023年上級轉移支付收入208,812萬元，其中：一般轉移支付收入185,419萬元，專項轉移支付收入23,393萬元。
3.盤活存量資金，發(fā)揮資金使用效能。加強各領域存量資金盤活力度，增加資金有效供給，提升財政資金使用效率，收回各類財政存量資金1,265萬元，統(tǒng)籌用于民生保障等重點領域。
4.保重點壓一般，優(yōu)化財政支出結構。不折不扣貫徹落實“過緊日子”要求，進一步壓減非剛性、非急需支出，壓減資金優(yōu)先用于“三?！薄⒚裆戎攸c領域，削減或取消低效無效資金預算。繼續(xù)嚴控“三公”經費等一般性支出，2023年部門預算一般公共預算安排“三公”經費634萬元，比上年同期預算安排659萬元下降3.8%。預算執(zhí)行過程中，嚴控新增一般性支出，對2023年一般公共預算安排尚未形成支出的“三公”經費按照5%壓減，會議費和培訓費按照15%壓減。
（二）精準發(fā)力，落實積極財政政策，全力穩(wěn)住經濟發(fā)展大盤
1.加大財政投入，推動工業(yè)高質量發(fā)展。緊緊圍繞“強工業(yè)”戰(zhàn)略，支持實施特色優(yōu)勢產業(yè)壯大行動，進一步做大做強傳統(tǒng)優(yōu)勢產業(yè)，做優(yōu)做特地方特色產業(yè)，加大財政資金投入，本級財政工業(yè)發(fā)展投入3,098萬元。
2.聚焦項目謀劃，加大爭取政府債券力度。2023年我縣獲得自治區(qū)政府轉貸的地方政府債券金額?82,001萬元，其中：一般債券29,740萬元，專項債券52,261萬元。充分發(fā)揮債券資金引領作用，助力縣域經濟高質量發(fā)展。
3.持續(xù)推進“桂惠貸”，支持實體經濟穩(wěn)步發(fā)展。嚴格按照實施方案要求，加強貸前審核和事后跟蹤，助力“桂惠貸”惠企利民顯成效。全年“桂惠貸”完成放款1,409筆，投放176,603萬元，共惠及市場主體1008戶，已完成授信企業(yè)1030戶，完成授信1488筆，授信金額278,474萬元，安排“桂惠貸”財政貼息縣級配套資金191萬元。
4.發(fā)揮“直達”作用，激活惠企利民資金效能。一是加強資金監(jiān)管。對每一筆資金打上標識，實現(xiàn)資金分配、安排使用等各個環(huán)節(jié)的痕跡管理。二是建立通報制度。實時關注資金預算分配及使用進度，確保直達資金盡早盡快直達基層。全年下達直達資金預算82,901.69萬元，直達資金支出74,342.37萬元，支出進度89.7%。
（三）以人為本，持續(xù)改善民計民生，不斷增進人民群眾福祉
1.堅持以民為本，保障民生福祉持續(xù)改善。聚焦教育、衛(wèi)生、社保等重點民生領域，全年民生支出224,386萬元，同比增長21.2%，占一般公共預算支出比重為79.47%。教育經費支出?45,863萬元，支持學前教育、城鄉(xiāng)義務教育、高中教育全面均衡發(fā)展；衛(wèi)生健康支出?27,381萬元，支持公共衛(wèi)生服務、醫(yī)療救助、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務提升等；社會保障與就業(yè)支出?66,975萬元，支持兜牢殘疾人康復、城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)等社會救助底線，推進重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
2.聚力資金安排，落實政策助推鄉(xiāng)村振興。一是用好財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金。對全縣銜接資金項目及資金支出、項目績效管理等各方面進行全方位督查，保證資金安全使用及項目有序開展。2023年全縣籌措落實各級財政專項銜接資金13,124萬元，支出總額13,124萬元；二是扎實開展村級公益事業(yè)建設獎補工作。全年村級公益事業(yè)財政獎補項目共240個，安排財政獎補資金3,321萬元，受益人口達5萬多人。
3.鞏固惠民惠農，確保補貼資金落實到位。全面梳理整合惠民惠農財政補貼資金政策，進一步調整我縣《惠民惠農補貼資金政策清單》并在縣人民政府網站進行公布。2023年通過惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理系統(tǒng)發(fā)放補貼項目80項，發(fā)放補貼資金28,720.16萬元，惠及居民136,970人和613,695人次；補發(fā)2022年度補貼項目30項，補貼資金7,088.79萬元，惠及居民53,659人和116,358人次。
（四）提質增效，深化財政體制改革，大力提升依法理財水平
1.深化財政管理，提升財政治理能效。一是全面實施零基預算管理。結合財力水平、輕重緩急、實際需求、績效情況、項目儲備情況等，在綜合平衡的基礎上編審預算。二是全力推進預算績效管理。形成事前評估、事中監(jiān)控、事后評價的閉環(huán)機制。采取單位全覆蓋自評+第三方機構現(xiàn)場評價的方式，對8個重點項目支出和2個部門整體支出開展財政重點評價，涉及資金67,475萬元。三是實現(xiàn)預算公開全覆蓋。拓寬部門預算公開主體范圍，涉及70個部門和261個部門所屬單位，公開內容持續(xù)細化。
2.提升評審效能，節(jié)支增收效果顯著。2023年縣財政投資評審中心主要對柳城縣中醫(yī)醫(yī)院東泉分院等82個建設項目進行了財政評審。送審總金額226,291萬元，審定金額205,719萬元，核減金額20,572萬元，平均核減率為9.09%。
3.規(guī)范采購行為，不斷提升服務質量。持續(xù)以規(guī)范政府采購行為為重點，不斷增強服務質量和公信力，確保政府采購工作做到公開、公平、公正。2023年共實行政府采購16,096萬元，與采購預算16,341萬元相比，節(jié)約資金245萬元。強化行政執(zhí)法監(jiān)督力度，懲處破壞營商環(huán)境行為，全年依法處理政府采購投訴案件4件，實名舉報案件1件，處以罰款0.3萬元,營造良好的政府采購領域營商環(huán)境。
4.強化國庫集中支付預算執(zhí)行管理。按照預算管理一體化建設的工作部署，完善國庫集中支付運行機制，發(fā)揮預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預警、糾偏、規(guī)范作用，持續(xù)推進公務卡結算制度，進一步提高財政資金支付安全性和透明度。2023年全年公務卡支出244.36萬元，公務卡刷卡率為100%。
5.完善制度機制,強化國有資產監(jiān)督管理。一是持續(xù)完善國有資產管理聯(lián)席會議制度。組建政興發(fā)展集團，建立了柳城縣屬國有企業(yè)管理聯(lián)席會議制度，增強了融資、造血等功能，防止資產流失。二是開展行政事業(yè)性國有資產管理監(jiān)督檢查工作。對標對表對存在問題進行清查整改，全力做好2022年度縣政府向縣人大報告國有資產管理情況工作，完善并強化財務管理。
（五）除險固安，堅決筑牢安全底線，有效防范財政運行風險
1.兜牢“三?！钡拙€，保障財政資金安全運行。“三?！辟Y金堅持預算安排算滿算足，預算執(zhí)行優(yōu)先保障。全面實施“三保”資金專戶管理，加強庫款管理和資金調度，加強“三?！敝С鰩炜畋Ｕ虾瓦\行監(jiān)控，確保不發(fā)生“三?！敝Ц讹L險。
2.打擊整治金融風險活動，確保金融領域安全穩(wěn)定。一是開展防非打非宣傳活動。重點宣傳“打擊整治養(yǎng)老詐騙”，避免產生“非法集資損失政府買單”的風險。宣傳月活動共發(fā)放宣傳資料2萬份，宣傳輔導3萬人次。二是開展非法集資專項整頓。財政部門聯(lián)合市場監(jiān)管局對我縣權益類交易場所及金融服務類公司開展清理整頓，從源頭上遏制非法集資蔓延，防止群體性信訪情況發(fā)生，將群眾來訪消化在基層。
3.防范化解政府債務風險，維護安全穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境。積極落實規(guī)范政府舉債行為，加強對地方政府隱性債務管理。做好地方政府性債務管理系統(tǒng)及債務監(jiān)測平臺的月報上報工作，完善借、用、還相統(tǒng)一的地方政府性債務管理機制，規(guī)范政府隱性債務的舉借和使用，嚴控新增隱性債務，切實防范化解財政金融風險，促進縣域經濟持續(xù)健康發(fā)展。
八、對上年審計提出的問題整改情況
（一）關于“預算支出執(zhí)行還需加強”的問題
整改情況：2022年上級指標結余3,290.87萬元，結轉至2023年的指標為2,940.05萬元，目前已經完成支出1,763.13萬元。精神病類防控補助資金下達指標17.34萬元，結轉至2023年的總指標共6.40萬元已完成支出6.40萬元，執(zhí)行率100%；重點行業(yè)從業(yè)人員體檢費下達指標33.72萬元，在2022年年結時未結轉至2023年，已納入2023年年初預算安排。當年預算追加的指標中，有5,857.23萬元指標當年未有發(fā)生支出，指標執(zhí)行率為0%，已于2022年末收回本級預算。在今后年度中將加強預算約束力，嚴控辦理追加。
（二）關于“部分預算單位向本單位實有賬戶撥款和在其他預算科目列支差旅費、接待費”的問題
整改情況：2022年財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)2022年有3個預算單位通過國庫集中支付向本單位實有賬戶撥款，撥款用途為項目經費、公用經費、公積金等，為杜絕今后財政預算執(zhí)行中存在“部分預算單位向本單位實有賬戶撥款；在其他預算科目列支差旅費、接待費”的問題再次發(fā)生，財政局針對性的做了以下工作：
1.于2023年10月12日發(fā)通知開展2023年預算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控數(shù)據(jù)自查自糾工作；
2.于2024年3月18日重新制定柳城縣財政預算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控管理辦法和進一步完善動態(tài)監(jiān)控規(guī)則；
3.加強財政業(yè)務人員和預算單位業(yè)務人員在預算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控業(yè)務上的學習。
（三）關于“招標代理服務費計費文件已廢止，但合同仍按原文件計費”的問題
整改情況：審計指出該問題后，政興公司已明確今后在與代理服務方約定合同條款時廢止的收費標準只能做參照，不能作為依據(jù)。
（四）關于“建設單位未合理計算破石利用方，涉及金額125.77萬元及設計單位未合理進行建設工程設計，造成變更增加破石方工程量10,265.28m，金額共計60.19萬元”的問題
整改情況：審計指出該問題后，中天公司協(xié)調施工單位簽訂補充協(xié)議，在結算審計中扣除實際使用部分的石方量，加強管理人員的教育，提升業(yè)務水平，同類項目按本次發(fā)現(xiàn)的問題自查自糾，后續(xù)項目嚴格按照文件要求變更及利用。
（五）關于“建設單位未嚴格執(zhí)行‘三重一大’制度”的問題
整改情況：審計指出該問題后，政興公司完善了內控制度，班子嚴格按照內控制度集體討論“三重一大”事項。公司各部門按照班子會議集體決議后，再按公司內控程序辦理業(yè)務。
2023年，在全縣財政運行總體平穩(wěn)的同時，還存在一些困難和問題，主要是：土地出讓收入進度滯后，財政庫款緊張壓力持續(xù)存在，由于國有土地出讓收入進度與支出進度不匹配，導致國有土地出讓收入安排的支出及調入一般公共預算安排的支出在預算一體化系統(tǒng)中被凍結；兜牢“三?！钡拙€、落實民生增支政策、債務還本付息等支出壓力不斷增大，財政整體負擔沉重，保持財政平穩(wěn)運行十分困難。今后，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大和政協(xié)監(jiān)督，敢于擔當、善于作為、勇毅前行，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和只爭朝夕的奮斗姿態(tài)，扎實做好財政改革發(fā)展各項工作，為譜寫柳城高質量發(fā)展新篇章提供強有力的財政保障。
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