柳城縣人民政府2017年財政決算報告
柳城縣人民政府2017年財政決算報告
——2018年7月31日在縣第十七屆人大常委會第十七次會議上
柳城縣財政局局長???全智穎
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縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2017年柳城縣財政決算，請審查。
2017年是全面推進(jìn)“十三五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，面對嚴(yán)峻的財政收入形勢和異常突出的支出壓力，在縣委堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的有力監(jiān)督和大力支持下，我縣財政工作堅持以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定為目標(biāo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，著力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極發(fā)揮財政職能作用，不斷加強(qiáng)收入征管，努力保障重點支出，確保經(jīng)濟(jì)社會在嚴(yán)峻考驗中繼續(xù)保持平穩(wěn)持續(xù)發(fā)展的良好態(tài)勢。
一、2017年公共財政決算情況
（一）公共財政預(yù)算收入執(zhí)行情況。2017年全縣組織財政收入82,973萬元，為預(yù)算數(shù)82,700萬元的100.33%，同比增長6.12%。其中：公共財政預(yù)算收入完成57,965萬元，為預(yù)算數(shù)54,778萬元的105.82%，同比增長10.75%；上劃中央收入19,135萬元，為預(yù)算數(shù)22,150萬元的86.38%，同比下降1.83%；上劃自治區(qū)四稅收入5,873萬元,為預(yù)算數(shù)5,772萬元的101.77%，同比下降7.57%。
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分部門完成情況是：國稅收入27,915萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.05%，同比下降9.34%；地稅收入37,036萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.31%，同比增長28.02%；財政收入18,022萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的109.22%，同比下降2.40%。
2017全年各征收部門財政收入完成與上年同期比較圖(單位：萬元)
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在公共財政收入中，稅收收入完成39,211萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的104.35%，同比增長18.48%；非稅收入完成18,754萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的109.03%，同比下降2.54%。非稅收入占公共財政收入57,965萬元的32.35%，同比降低4個百分點。
（二）公共財政預(yù)算支出執(zhí)行情況。2017年完成公共預(yù)算支出270,975萬元，為預(yù)算數(shù)276,886萬元的97.87%，同比增長26.49%。其中：主要支出項目：
一般公共服務(wù)支出30,974萬元，為預(yù)算的100%，同比增長17.37%；
國防支出56萬元，為預(yù)算的100%，同比下降28.21%；
公共安全支出13,080萬元，為預(yù)算的99.85%，同比下降3.26%；
教育支出49,073萬元，為預(yù)算的99.6%，同比下降2.39%；
科學(xué)技術(shù)支出2,851萬元，為預(yù)算的100%，同比增長5.67%；
文化體育與傳媒支出2,584萬元，為預(yù)算的100%，同比增長35.86%；
社會保障和就業(yè)支出29,441萬元，為預(yù)算的99.77%，同比增長18.69%；
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出32,103萬元，為預(yù)算的100%，同比增長19.76%；
節(jié)能環(huán)保支出2,456萬元，為預(yù)算的100%，同比增長98.38%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出25,115萬元，為預(yù)算的100%，同比增長214.45%，增長原因主要是上級下達(dá)用于“雙高”糖料蔗基地建設(shè)項目、整縣推進(jìn)土地整治重大工程項目資金支出增加，以及本級追加雞公山至大埔項目建設(shè)資金支出等；
農(nóng)林水支出49,983萬元，為預(yù)算的98.33%，同比增長3.41%；
交通運輸支出3,704萬元，為預(yù)算的85.29%，同比下降47.09%；
資源勘探信息等支出788萬元，為預(yù)算的100%，同比增長55.73%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)支出2,033萬元，為預(yù)算的79.63%，同比增長231.11%，增長主要原因是2017年上級下達(dá)民貿(mào)民品貸款貼息資金同比大幅增長；
國土海洋氣象支出12,458萬元，為預(yù)算的81.12%，同比增長738.92%；增長原因主要是上級下達(dá)國土整治支出大幅增長；
住房保障支出9,416萬元，為預(yù)算的100%，同比增長17.49%；
糧油物資儲備支出616萬元，為預(yù)算的100%，同比增長21.98%；
債務(wù)付息支出1,620萬元，為預(yù)算的100%，同比增長16.21%；
債務(wù)發(fā)行費用支出24萬元，為預(yù)算的100%，同比增長71.43%；
其他支出2,600萬元，為預(yù)算的78.41%,同比下降127.83%。
2017年財政支出結(jié)構(gòu)比重圖
（三）公共財政預(yù)算收支平衡情況。2017年全縣公共財政預(yù)算總收入（總財力）287,090萬元，較上年增加54,578萬元，增長23.47%。其中：地方公共財政預(yù)算收入57,965萬元，上級補(bǔ)助收入167,232萬元（其中：返還補(bǔ)助性9,266萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助98,105萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助59,861萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24,000萬元，上年結(jié)余收入6,625萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,254萬元，調(diào)入資金22,014萬元。全縣公共財政預(yù)算總支出281,179萬元，較上年增加55,292萬元，增長24.48%。其中：公共財政預(yù)算支出270,975萬元，上解支出896萬元，債務(wù)還本支出1,000萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,308萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余5,911萬元。
（四）預(yù)備費使用情況。2017年初預(yù)算安排預(yù)備費2,500萬元，全年動用預(yù)備費決算數(shù)2,500萬元（已列入一般公共預(yù)算相關(guān)支出科目），主要用于安排自然災(zāi)害等應(yīng)急類支出。
（五）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。2017年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額9,652萬元，當(dāng)年動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,254萬元統(tǒng)籌安排用于彌補(bǔ)當(dāng)年收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當(dāng)年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,308萬元，主要是根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和自治區(qū)關(guān)于年度財政決算的相關(guān)要求，將超收收入和凈結(jié)余全部用于安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
二、政府性基金決算情況
2017年政府性基金預(yù)算總收入37,253萬元，較上年減少14,029萬元，下降27.36%。其中：地方政府性基金收入8,919萬元，上級補(bǔ)助基金收入5,289萬元，上年結(jié)余22,229萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入816萬元。政府性基金預(yù)算總支出31,632萬元，較上年增加2,579萬元，增長8.88%。其中：地方政府性基金支出12,679萬元，調(diào)出資金18,137萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出816萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余5,621萬元。
三、國有資本經(jīng)營決算情況
2017年國有資本經(jīng)營收入936萬元，國有資本經(jīng)營支出831萬元，收支相抵國有資本經(jīng)營結(jié)余105萬元。
四、社會保險基金決算情況
2017年社會保險基金本年收入70,343萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8,469萬元。社會保險基金本年支出67,108萬元。收支相抵，社會保險基金累計結(jié)余11,704萬元。
五、地方政府債務(wù)情況
經(jīng)自治區(qū)人民政府核定，我縣2017年政府債務(wù)限額83,300萬元，其中：一般債務(wù)限額70,900萬元，專項債務(wù)限額12,400萬元。截至2017年末，我縣政府債務(wù)余額79,848萬元。其中：一般債務(wù)余額70,801萬元，專項債務(wù)余額9,047萬元。
2017年我縣新增政府債券23,000萬元，主要安排用于脫貧攻堅、義務(wù)教育均衡發(fā)展、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障性安居工程等項目。置換債券1,816萬元，置換政府存量債務(wù)本金。
六、2017年財政預(yù)算執(zhí)行主要特點
（一）攻堅克難，圓滿完成全年財政收入目標(biāo)。以信息化為依托，分級分類管理，強(qiáng)化評估與稽查及縣綜合制稅平臺作用，2017年全縣完成財政總收入82,973萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)82,700萬元的100.33％，比上年同期增加4,788萬元，增長6.12％。
（二）財政收入質(zhì)量逐步提升，非稅占比較上年略有下降。2017年非稅收入完成18,754萬元，完成預(yù)算109.03%，同比減收489萬元，同比下降2.54%。非稅收入占公共財政收入的比重為32.35%，比上年降低4個百分點。
（三）公共財政預(yù)算支出持續(xù)增長，重點保穩(wěn)定、保民生、保發(fā)展。2017年公共財政預(yù)算支出完成270,975萬元，為預(yù)算的97.87%，同比增支56,747萬元，增長26.49％。一是確保全縣行政事業(yè)單位干部職工工資的及時發(fā)放，以及單位運行經(jīng)費的正常支出。二是確保民生資金及時到位。2017年民生支出達(dá)221,833萬元，占財政支出比重達(dá)82%。三是確保重點項目的資金投入?？h財政積極調(diào)度資金，擴(kuò)寬資金渠道，確保了縣各項重點項目的資金投入，為拉動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財政收入增長打下基礎(chǔ)。
需要說明的是，由于上級決算批復(fù)沒有正式下達(dá)，以上數(shù)據(jù)僅僅是我縣的年報決算數(shù)，待上級決算批復(fù)正式下達(dá)后，數(shù)據(jù)若有變動，我們將再作報告。
七、2017年財政主要工作措施
（一）積極拓寬增收渠道，努力壯大財政實力。一是培植稅源經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)稅收增長后勁。蔗糖產(chǎn)業(yè)是我縣農(nóng)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)民增收的主要來源。2017年對改擴(kuò)種、留蔗梢部做蔗種蔗農(nóng)進(jìn)行補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金達(dá)4,467萬元，今年擴(kuò)種面積達(dá)10.6萬畝，增產(chǎn)近60萬噸。全縣“雙高”糖料蔗基地建設(shè)5.12萬畝，投入資金1.13億元。二是落實優(yōu)惠政策，強(qiáng)化后續(xù)財源建設(shè)。認(rèn)真落實扶持中小企業(yè)優(yōu)惠政策，通過財政貼息、財政獎勵、專項補(bǔ)助和優(yōu)惠政策，加大對中小微企業(yè)的扶持力度，積極支持縣域特色農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和綠色工業(yè)園區(qū)企業(yè)申報自治區(qū)及中央財政專項資金。三是貫徹減稅降費政策，降低企業(yè)稅費成本。深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實各項簡政減稅降費政策，清理規(guī)范基金和收費項目，全面實施涉企收費目錄清單制度，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)企業(yè)活力和發(fā)展動力。
（二）統(tǒng)籌安排財政資金，切實保障和改善民生。堅持“壓一般、?；?、兜底線、抓統(tǒng)籌”的原則，積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費和壓減一般性支出，重點向民生領(lǐng)域傾斜，全力保障基本民生支出需求。2017年各類民生支出達(dá)到221,833萬元，同比增長21.9%，占一般公共預(yù)算支出的81.87%。一是貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約的要求，降低行政運行成本，按照不低于5%的比例壓減一般性支出，2017年壓減各單位一般性支出共計130.83萬元；嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費，“三公”經(jīng)費支出905.26萬元，比上年減少92.95萬元，下降9.31%。二是全面盤活財政存量資金，統(tǒng)籌用于支持全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大民生支出項目，最大限度地發(fā)揮好財政資金使用效益。全年共盤活2014年度及以前年度各類財政存量資金9,772萬元，除部分安排用于原項目支出,其余統(tǒng)籌用于扶貧、科技、教育等民生方面。三是嚴(yán)格執(zhí)行惠農(nóng)政策，確?；蒉r(nóng)資金落實到位。全年通過“一卡通”發(fā)放財政惠農(nóng)補(bǔ)貼：地力保護(hù)補(bǔ)貼、訂單糧補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)扶持補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置等補(bǔ)貼資金5,574萬元；安排財政獎補(bǔ)資金3,161萬元，實施303個“一事一議”財政獎補(bǔ)項目；爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目1個，即東泉鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目，項目到位財政資金1,275萬元，為計劃的100%；縣財政投入鄉(xiāng)村建設(shè)資金2,447萬元，其中全縣1044個自然屯和主要道路配備了1506名保潔員，鄉(xiāng)村保潔員補(bǔ)助904萬元，鄉(xiāng)村垃圾運輸處理經(jīng)費633萬元，鄉(xiāng)村改廚改廁完成6300戶，投入經(jīng)費271萬元，實施了12個村屯路燈亮化工程，投入經(jīng)費18萬元，優(yōu)化農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，改善農(nóng)村居住條件。四是大力支持扶貧戰(zhàn)略行動，為確保我縣“十三五”脫貧攻堅任務(wù)順利完成提供財力保障。2017年籌措財政扶貧資金9,896萬元，同比增長38.7%，財政扶貧資金實際支出9,618萬元，支出進(jìn)度98.23%，其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)4,157萬元，生產(chǎn)發(fā)展扶持資金1,619萬元；社會發(fā)展扶貧投入資金404萬元，小額扶貧貸款風(fēng)險補(bǔ)償金1,260萬元，扶貧貸款貼息438萬元，貧困村發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)720萬元；其他投入1,239萬元。
（三）深化財稅體制改革，提升科學(xué)化精細(xì)化管理水平。一是部門預(yù)算改革繼續(xù)向縱深推進(jìn)。完善全口徑預(yù)算體系，實行一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社?；痤A(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算有效銜接的全口徑預(yù)算體系，加強(qiáng)對政府所有資金的統(tǒng)籌管理和優(yōu)化配置。根據(jù)財政部《支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案》（財預(yù)〔2017〕98號）要求，從2018年1月1日起正式實施支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革，部門預(yù)算編制進(jìn)一步細(xì)化，預(yù)算編制質(zhì)量不斷提高。推進(jìn)中期財政規(guī)劃，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，不斷優(yōu)化預(yù)算資源配置，增強(qiáng)預(yù)算的約束力，提高預(yù)算的可持續(xù)性。二是政府綜合財務(wù)報告制度進(jìn)一步完善。建立以權(quán)責(zé)發(fā)生制政府會計核算為基礎(chǔ)，以編制和報告政府資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用表等報表為核心的權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度，完整清晰反映政府資產(chǎn)和成本費用，為加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、降低行政成本、防范財政風(fēng)險等提供支持，促進(jìn)政府財務(wù)管理水平提高和財政經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。三是預(yù)決算公開力度持續(xù)加大。構(gòu)建全面完整的預(yù)決算公開體系，實現(xiàn)涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算在內(nèi)的全口徑政府預(yù)決算公開，公開范圍包含了政府所有收支。公開內(nèi)容更加細(xì)化，一般公共預(yù)算支出公開到支出功能分類項級科目，并分別按基本支出、項目支出細(xì)化反映；“三公”經(jīng)費公開所有使用財政撥款安排的總額和分項數(shù)額，將公務(wù)用車購置和運行費細(xì)化公開為公務(wù)用車購置費和公務(wù)用車運行費。四是預(yù)算績效管理不斷推進(jìn)。建立績效目標(biāo)管理機(jī)制，規(guī)定30萬元以上的財政支出項目必須申報績效目標(biāo)，推動部門預(yù)算與績效管理緊密結(jié)合。狠抓績效運行監(jiān)控，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標(biāo)運行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查。強(qiáng)化預(yù)算績效評價，及時對預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績效評價，全年完成績效自評項目211個，涉及財政資金68,064萬元，為科學(xué)安排年度預(yù)算、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)財政資金監(jiān)管提供了重要依據(jù)。五是國庫集中支付改革進(jìn)一步深化，支付規(guī)模不斷擴(kuò)大，公務(wù)卡制度不斷規(guī)范。通過跟蹤監(jiān)測預(yù)算執(zhí)行情況，加強(qiáng)預(yù)算單位預(yù)算支出執(zhí)行和公務(wù)卡結(jié)算通報制度，預(yù)算支出進(jìn)度明顯加快，全年平均執(zhí)行率85%。公務(wù)卡刷卡結(jié)算2,955筆，報賬金額920萬元，同比增長2.45%，占全縣授權(quán)支付總額1,735萬元的53.03%。六是政府采購制度不斷完善。嚴(yán)格政府采購預(yù)算管理，規(guī)范政府采購審批程序，嚴(yán)把采購信息發(fā)布關(guān)、采購文件制作發(fā)售關(guān)、采購活動評審關(guān)，著力打造“陽光”采購平臺，實行采購全過程監(jiān)控，提高了采購資金使用效率。全年實現(xiàn)政府采購支出49,869萬元，與采購預(yù)算數(shù)51,975萬元相比，節(jié)約資金2,106萬元，節(jié)約率4.05％。七是財政投資評審工作穩(wěn)步推進(jìn)。按照服務(wù)財政管理、節(jié)約政府投資、提高財政資金使用效率這一目標(biāo)，進(jìn)一步拓寬財政投資評審領(lǐng)域，規(guī)范投資評審程序，加強(qiáng)投資項目監(jiān)督管理。對政府投資100萬元以上項目，均進(jìn)行投資評審。全年共評審大小項目120個，評審財政資金129,250萬元，審定工程造價總額為117,244萬元，審減工程預(yù)算資金11,981萬元，平均審減率為9.27%。
（四）強(qiáng)化財政監(jiān)督管理，積極防范財政運行風(fēng)險。一是注重內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范權(quán)力運行。全面推進(jìn)財政內(nèi)部控制制度建設(shè)，明確工作流程和職責(zé)分工，完善內(nèi)部控制工作機(jī)制。制定出臺了《柳城縣財政系統(tǒng)內(nèi)容控制基本制度（試行）》，強(qiáng)化財政業(yè)務(wù)管理全流程控制。二是強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管，構(gòu)建扶貧資金“安全網(wǎng)”。制定了《柳城縣財政專項扶貧資金管理辦法》（柳城政辦[2017]104號），規(guī)范扶貧資金的預(yù)算、分配、使用、撥付、報賬和監(jiān)督管理等行為，確保扶貧資金?？顚Ｓ?。三是加大監(jiān)督力度，重點開展財政專項檢查。積極發(fā)揮財政監(jiān)督在保障落實重大財稅政策和維護(hù)財經(jīng)秩序等方面的職能作用，加大對行政事業(yè)單位預(yù)決算公開、三公經(jīng)費使用等制度執(zhí)行情況的監(jiān)管力度，圍繞涉企、涉農(nóng)、扶貧等領(lǐng)域開展專項資金監(jiān)督檢查，確保國家惠民政策落實到位。四是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險管控制度建設(shè)，積極穩(wěn)妥防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險。制定《柳城縣地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》，并成立柳城縣地方政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，安排專門人員負(fù)責(zé)及嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府性債務(wù)舉債、使用、償還行為，從嚴(yán)控制新增債務(wù)。
八、對上年審計提出的問題整改情況
對去年審計報告提出的問題，有關(guān)單位和部門積極采取措施進(jìn)行了整改：縣教育局對教育精準(zhǔn)扶貧政策落實審計中發(fā)現(xiàn)的沖脈中心小學(xué)5名內(nèi)宿貧困學(xué)生未享受國家貧困寄宿生補(bǔ)助問題進(jìn)行了整改，該問題已在2017年得到糾正；縣經(jīng)管站對2016年農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作存在的問題進(jìn)行整改，已重新與中標(biāo)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，糾正原補(bǔ)充協(xié)議中的不當(dāng)約定，避免財政資金損失72.46萬元；對個別企業(yè)漏繳契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅問題，經(jīng)提交縣地方稅務(wù)局依法處理后，欠稅企業(yè)已補(bǔ)繳稅款（含滯納金）99萬元。
主任、各位副主任、各位委員，2017年我縣財稅工作取得了較好的成績，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)定增長，財政支出有效地保障了民生和我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等重點支出的需要，各項財政改革深入推進(jìn)，財政管理水平不斷提高。在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，雖然財政收入實現(xiàn)逐年增長，但收入總量依然較小，本級可用財力依然較少，稅收支柱產(chǎn)業(yè)單一，收入增長乏力，公共財政保障能力后勁不足，財政收支矛盾突出。對于這些問題，我們將認(rèn)真研究，采取有效措施，努力加以解決，爭取我縣財政工作再創(chuàng)佳績！
2017年柳城縣財政決算報告附表.xls
附件：柳城縣2017年轉(zhuǎn)移支付收支決算情況.doc
附件：柳城縣2017年地方政府債務(wù)情況.doc
附件：柳城縣2017年預(yù)算績效工作開展情況.doc
