柳城縣人民政府2016年財政決算報告
柳城縣人民政府2016年財政決算報告
2017年7月24日在縣第十七屆人大常委會第八次會議上
柳城縣財政局局長??全智穎
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縣人大常委會主任，各位副主任，各位委員：
?根據(jù)《中華人民共和國法算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會報告2016年柳城縣財政決算，請審查。
2016年，面對嚴峻的財政收入形勢和異常突出的支出壓力，在縣委的正確領導下，在縣人大有力監(jiān)督指導下，堅持以科學發(fā)展觀為指導，積極應對經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，努力發(fā)揮財政“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險”的重要作用，為確保財政平穩(wěn)運行，全縣經(jīng)濟發(fā)展做出積極貢獻。
????一、2016年公共財政決算情況
?(1)公共財政預算收入執(zhí)行情況。2016年全縣組織財政收入77,565萬元（不含金融業(yè)改征增值稅），為預算數(shù)77,000萬元的100.73%，同比增長0.81%。其中：公共財政預算收入完成52,339萬元，為預算數(shù)49,387萬元的105.98%，增長6.5%；上劃中央收入19,181萬元，為預算數(shù)21,029萬元的91.21%，下降6.83%；上劃自治區(qū)四稅收入6,045萬元,為預算數(shù)6,584萬元的91.81%，增長15%。
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分部門完成情況是：國稅收入30,170萬元，為調(diào)整預算數(shù)的120.68%，同比增長19.26%；地稅收入28,929萬元，為調(diào)整預算78.19%，同比下降22%；財政收入18,466萬元，為調(diào)整預算數(shù)的123.11%，同比增長26.8%。
2016全年各征收部門財政收入完成與上年同期比較圖(單位：萬元)
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在公共財政收入中，稅收收入完成33,096萬元，為調(diào)整預算數(shù)的98.25%，同比下降2.19%；非稅收入完成19,243萬元，為調(diào)整預算數(shù)的122.57%，同比增長25.71%。非稅收入占公共財政收入52,339萬元的36.77%，同比上升5.6個百分點。
⑵公共財政預算支出執(zhí)行情況。2016年完成公共預算支出214,228萬元，為預算的97%，增長10.18%。其中：主要支出項目：
一般公共服務支出26,389萬元，為預算的100%，增長12.93%；
國防支出78萬元，為預算的100%，下降13.33%；
公共安全支出13,521萬元，為預算的100%，增長26.47%；
教育支出50,273萬元，為預算的98.26%，增長21.65%；
科學技術(shù)支出2,698萬元，為預算的100%，增長8.05%；
文化體育與傳媒支出1,902萬元，為預算的100%，下降28.74 %；
社會保障和就業(yè)支出24,804萬元，為預算99.67%，增長16.81%；
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出26,805萬元，為預算的100%，增長1.43%；
節(jié)能環(huán)保支出1,238萬元，為預算的49.86%，下降59.45%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,987萬元，為預算的99.24%，增長9.98%；
農(nóng)林水支出48,337萬元，為預算的96.66%，增長38.84%；
交通運輸支出7,000萬元，為預算的97.15%，增長32.43%；
資源勘探信息等支出506萬元，為預算的95.11%，下降60.41%；
商業(yè)服務業(yè)支出614萬元，為預算的54.34%，下降79.22%；
國土海洋氣象支出1,485萬元，為預算的99%，增長74%；
住房保障支出8,014萬元，為預算的87.76%，下降12.1%；
糧油物資儲備支出505萬元，為預算的100%，增長5.87%；債務付息支出1,394萬元，為預算的100%，增長478%；
債務發(fā)行費支出14萬元，為預算的100%，下降54.8%；
其他支出-9,342萬元，為預算的100%，下降100%。
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2016年財政支出結(jié)構(gòu)比重圖
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⑶公共財政預算收支平衡情況。?2016年全縣公共財政預算總收入232,512萬元，較上年減少5,809萬元，下降2.44%。其中：地方公共財政預算收入52,339萬元，上級補助收入148,071萬元（其中：返還補助性9,016萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助92,941萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助46,114萬元），債務轉(zhuǎn)貸收入12,280萬元，上年結(jié)余收入6,680萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,295萬元，調(diào)入資金2,847萬元。全縣公共財政預算總支出225,887萬元，較上年減少5,754萬元，下降2.48%。其中：公共財政預算支出214,228萬元，上解支出1,007萬元，債務還本支出1,000萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,652萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余6,625萬元（專項結(jié)余）。
(4)預備費使用情況
2016年初預算安排預備費2,000萬元，全年動用預備費決算數(shù)2,000萬元（已列入一般公共預算相關支出科目），主要用于安排應急和民生類支出。
(5)預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2016年初預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額10,295萬元，當年動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,295萬元統(tǒng)籌安排用于彌補當年收支缺口，主要用于穩(wěn)增長、惠民生類支出。當年安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,652萬元，主要是根據(jù)《中華人民共和國預算法》和自治區(qū)關于年度財政決算的相關要求，將超收收入和凈結(jié)余全部用于安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
二、政府性基金決算情況
????2016年政府性基金預算總收入51,282萬元，較上年增加8,680萬元，增長20.37%。其中：地方政府性基金收入6,512萬元，上級補助基金收入26,803萬元，上年結(jié)余12,503萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入5,464萬元。政府性基金支出23,395萬元，調(diào)出資金194萬元，債務還本支出5,464萬元，年終滾存結(jié)余22,229萬元（專項結(jié)余）。
三、國有資本經(jīng)營決算情況
2016年國有資本經(jīng)營收入850萬元， 國有資本經(jīng)營支出798?萬元，收支相抵國有資本經(jīng)營結(jié)余52萬元。
四、社會保險基金決算情況
2016年社會保險基金本年收入29,922?萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)6,465?萬元。社會保險基金預算支出?27,918?萬元。收支相抵，社會保險基金預算累計結(jié)余8,469?萬元。????????????
五、地方政府債務情況
經(jīng)自治區(qū)人民政府核定，核定我縣2016年政府債務限額69,300萬元，其中：一般債務限額55,400萬元，專項債務限額13,900萬元。截至2016年末，我縣政府債務余額60,196萬元。其中：一般債務余額47,812萬元，專項債務余額額?12,384萬元。?
???2016年我縣新增政府債務（新增債券）13,800萬元。新增政府債務主要用于扶貧、保障性安居工程、交通等項目建設。?置換存量債務(置換債券)6,364萬元，置換政府存量債務本金。
六、2016年財政預算執(zhí)行主要特點
一是非稅收入增幅明顯。1至12月非稅收入19,243萬元，同比增收3,935萬元，增長25.71%。非稅收入占公共財政預算收入的比重為36.77%，比上年同期上升5.62個百分點。主要原因國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入比上年同期增加3,736萬元，增長42.7%。二是公共財政預算支出總量再攀新高。全年完成公共財政預算支出214,228萬元，為預算的97%，同比增支19,786萬元，增長10.18%。除國防、文化體育與傳媒、節(jié)能環(huán)保、資源勘探信息等事務、商業(yè)服務業(yè)等事務、住房保障支出、其他支出與上年相比有所下降外，其他科目支出與上年相比均有增長。為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實的財力保障。
需要說明的是，由于上級決算批復沒有正式下達，以上數(shù)據(jù)僅僅是我縣的年報決算數(shù)，待上級決算批復正式下達后，數(shù)據(jù)若有變動，我們將再作報告。
七、2016年財政主要工作措施
2016年，全縣財政運行總體正常，財政預算執(zhí)行情況較好，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、狠抓收入征管，確保財政收入實現(xiàn)預期目標。面對整體宏觀經(jīng)濟下行，政策性減收、企業(yè)減負、樓市不穩(wěn)，財政收入增長十分乏力等諸多困難因素疊加影響下，財稅部門通力協(xié)作、主動作為，嚴格依法治稅，積極實施科學化、法制化和信息化征收管理。一是強化稅收征管,加強對支柱稅源和新增稅源的調(diào)查分析，突出抓好重點項目、重點行業(yè)跟蹤管理，做到應收盡收,?及時足額均衡入庫。同時，狠抓零散稅源征管，清理各種漏征漏管戶，確保顆粒歸倉。二是嚴格綜合治稅。各協(xié)稅部門按照縣政府《柳城縣實行社會綜合治稅加強地方稅源控管工作實施方案》要求，切實履行協(xié)稅、護稅職責，及時向征收部門提供涉稅信息，從源頭上加強監(jiān)控，杜絕稅款流失。三是將非稅收入收繳管理與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、國有資產(chǎn)管理緊密銜接，加強土地出讓、資產(chǎn)處置、租賃收入等非稅收入征繳，彌補稅收短板。四是召開經(jīng)濟運行分析會，分析研究經(jīng)濟運行形勢，密切關注財政收入征收過程中存在的問題和發(fā)展態(tài)勢，切實采取措施加以解決，確保完成全年財政收入目標任務。
2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生支出。嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約各項規(guī)定，大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費，把保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生作為公共財政的優(yōu)先方向。一是全面落實各項民生保障資金。2016年民生支出達到181,662萬元，同比增長15%，占一般公共預算支出的84.82%。其中：教育支出50,273萬元，同比增長21.65%。醫(yī)療衛(wèi)生支出26,805萬元，同比增長1.43%?？茖W技術(shù)支出2,698萬元，同比增長8.05%。農(nóng)林水支出48,337萬元,同比增長38.84%。交通運輸支出7,000萬元，同比增長32.43%。二是各種惠農(nóng)政策措施落實到位。全年通過“一卡通”發(fā)放財政涉農(nóng)補貼4,228萬元；安排財政獎補資金2,721萬元，實施301個“一事一議”財政獎補項目；爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目1個，即古砦鄉(xiāng)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標準農(nóng)田建設項目，項目到位財政資金1,350萬元；投入“生態(tài)鄉(xiāng)村”建設資金6,412萬元，優(yōu)化農(nóng)村生態(tài)環(huán)境；籌措農(nóng)村危房改造資金3,380萬元，改善農(nóng)村居住條件。三是加大精準扶貧投入力度。全力保障全縣精準脫貧工作有序開展，籌措落實本級資金3,800萬元，以及整合我縣各類資金48,199萬元專項用于扶貧開發(fā)，為確保我縣“十三五”脫貧攻堅任務順利完成提供財力保障。四是積極盤活財政存量資金，提高財政資金使用效益。按照自治區(qū)有關文件要求，全面清理收回2013年度及以前年度存量資金9,652萬元。按照“穩(wěn)增長，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，全部安排用于政策性增資及扶貧支出。
3、深化改革嚴管理。一是強化預算編制管理，部門預算編制進一步細化，預算編制質(zhì)量不斷提高，推進中期財政規(guī)劃，建立跨年度預算平衡機制；二是建立權(quán)責發(fā)生制的政府綜合財務報告制度。將收集、審核、整理的資料，結(jié)合相關經(jīng)濟事項進行分析，形成最終的政府綜合財務報表，上報上級有關部門；三是加大預決算公開力度。對財政預決算、部門預決算以及“三公”經(jīng)費預決算實行全面公開,全縣2016年“三公”經(jīng)費998萬元，同比下降37.91%；四是嚴格按照資產(chǎn)管理的相關規(guī)定，提升行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的規(guī)范化和制度化建設。完成全縣313戶行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設，進一步完善“全面、準確、細化、動態(tài)”的全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，為全縣及各部門、單位管理決策和編制部門預算等提供參考依據(jù)；五是開展預算績效評價工作，強化預算績效管理，進一步提高財政資金使用效益。全年完成績效自評項目60個，涉及金額126,602萬元；六是國庫集中支付改革進一步深化，支付規(guī)模不斷擴大，公務卡制度不斷規(guī)范。納入國庫集中支付改革的單位達到86個，實現(xiàn)了財政全額預算單位的全覆蓋，資金達到212,933萬元。通過公務卡刷卡結(jié)算2,488筆，報賬金額898萬元，占全縣授權(quán)支付總額的32.7%，同比增長1.55%。七是政府非稅收入收繳管理改革不斷深入，清理公布了全縣行政事業(yè)性收費和政府性基金目錄清單，全面落實中央和自治區(qū)取消、免征收費項目政策，開展了涉企、涉農(nóng)收費專項治理工作，非稅收入征繳管理更加規(guī)范。
?4、加強財政監(jiān)督，確保財政資金安全運行。一是認真執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。堅持“大監(jiān)督”理念，以嚴肅財經(jīng)紀律、服務財政改革、促進財政管理、提高財政資金使用效益為突破口和著力點，切實加大外部監(jiān)督和內(nèi)部控制力度，實現(xiàn)監(jiān)督與管理的有機結(jié)合，促進財政科學化、精細化管理。二是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所為重點開展檢查，查找資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。三是不斷完善政府采購制度，著力打造“陽光”采購平臺，實行“公開、公平、公正、透明”操作，實行全過程監(jiān)控，提高采購資金使用效率。2016年，我縣政府采購39,431萬元，節(jié)約支出1,516萬元，節(jié)約資金率3.7%。
????八、對上年審計提出的問題整改情況
縣財政局對收回財政存量資金安排使用的會計處理不完全符合財政部的有關規(guī)定。
這一問題在2016年會計業(yè)務處理中已進行整改。
主任、各位副主任、各位委員，2016年我縣財稅工作取得了較好的成績，財政支出有效地保障了民生和我縣經(jīng)濟社會發(fā)展等重點支出的需要，各項財政改革深入推進，財政管理水平不斷提高。在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，我縣財政運行中還存在著一些亟待解決的矛盾和問題，對于這些問題，我們將認真研究，通過改革創(chuàng)新和加快發(fā)展加快解決，為全縣經(jīng)濟發(fā)展作出新的貢獻！
附件：2016年柳城縣財政決算報告附表.xls
附件：2016年柳城縣“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況??.doc
附件：2016年柳城縣轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況的說明.doc
附件：2016年柳城縣地方政府債務情況?.docx
附件：2016年柳城縣預算績效工作開展情況說明.doc
附件：關于2016年柳城縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算的說明.doc