柳城縣總工會(huì)關(guān)于編報(bào)基層工會(huì)2024年
工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算的通知
各基層工會(huì)：
為做好2024年度工會(huì)決算編報(bào)、匯總工作，根據(jù)《工會(huì)決算報(bào)告制度》《工會(huì)預(yù)算管理辦法》《柳州市工會(huì)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定以及自治區(qū)總工會(huì)統(tǒng)一安排，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求
各級(jí)工會(huì)組織要進(jìn)一步提高政治站位，以問(wèn)題為導(dǎo)向，堅(jiān)持系統(tǒng)思維，進(jìn)一步完善決算機(jī)制，提高決算水平，加強(qiáng)決算分析，構(gòu)建高質(zhì)量決算報(bào)告，助力破解工會(huì)財(cái)務(wù)工作中遇到的難題，更好地服務(wù)工運(yùn)事業(yè)。
二、編報(bào)要求
（一）認(rèn)真編制2024年度收支決算
各級(jí)工會(huì)在年度終了時(shí)，應(yīng)當(dāng)清理核實(shí)全年收入、支出數(shù)據(jù)和往來(lái)款項(xiàng)，做好決算數(shù)據(jù)對(duì)賬工作。決算各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不得以估計(jì)數(shù)據(jù)代替，不得弄虛作假。加大決算審核力度，進(jìn)一步強(qiáng)化數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性的核查工作，確保決算數(shù)據(jù)賬表一致、賬實(shí)相符。各基層工會(huì)要嚴(yán)格按照要求做好2024年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算編制工作，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
決算說(shuō)明書(shū)要求全面反映2024年度各項(xiàng)收支預(yù)算完成情況，并對(duì)收支預(yù)算情況進(jìn)行比例分析和結(jié)構(gòu)分析，重點(diǎn)說(shuō)明包括財(cái)政資金在內(nèi)的各項(xiàng)資金使用所發(fā)揮的效果，為完成收支任務(wù)采取的措施。對(duì)預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目，要詳細(xì)說(shuō)明原因，并附工會(huì)經(jīng)審會(huì)審查通過(guò)、本級(jí)工會(huì)委員會(huì)或黨組會(huì)議或主席辦公會(huì)議審核通過(guò)的預(yù)算調(diào)整方案。對(duì)于在決算編制和數(shù)據(jù)填報(bào)中需要說(shuō)明的問(wèn)題，要逐項(xiàng)編寫(xiě)填報(bào)說(shuō)明。此外決算說(shuō)明書(shū)還要全面反映本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)制度建設(shè)、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督管理等方面的情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和不足，并提出改進(jìn)的具體措施。
（二）認(rèn)真做好2024年度決算報(bào)告平臺(tái)匯總工作
各級(jí)工會(huì)根據(jù)本通知要求編制決算報(bào)告，力爭(zhēng)所有工會(huì)組織做到“應(yīng)編盡編、應(yīng)報(bào)盡報(bào)”。
1.注意報(bào)表內(nèi)和表間邏輯關(guān)系。填報(bào)各報(bào)表要注意表內(nèi)和各表間的勾稽關(guān)系相對(duì)應(yīng)。要按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)支出事項(xiàng)填報(bào)“收入支出決算總表”中“經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出”欄的數(shù)據(jù)，支出合計(jì)前后相等，即本年支出合計(jì)=基本支出+項(xiàng)目支出=經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出合計(jì)。
2.正確選擇填報(bào)單位類(lèi)型、預(yù)算層級(jí)和工會(huì)性質(zhì)。嚴(yán)格按照決算2024年度工會(huì)決算報(bào)表格式認(rèn)真組織編報(bào)。
3.認(rèn)真審核檢查。各基層工會(huì)完成決算報(bào)表的填制后，必須對(duì)數(shù)據(jù)的完整性和正確性進(jìn)行核對(duì)和檢查，并在系統(tǒng)中通過(guò)自動(dòng)校驗(yàn)后方可上報(bào)。
三、具體編報(bào)模式及指引
基層工會(huì)采用單機(jī)版形式編制決算報(bào)告，編制完成后必須對(duì)數(shù)據(jù)的完整性和正確性進(jìn)行核對(duì)和檢查，并在系統(tǒng)中通過(guò)自動(dòng)校驗(yàn)后將決算文件導(dǎo)出上報(bào)縣總工會(huì)。
單機(jī)版下載地址：https://ghcwyth.acftu.org:5700
四、上報(bào)要求
（一）請(qǐng)各基層工會(huì)于2025年2月28日前完成決算匯總的單機(jī)版填報(bào)工作，審核無(wú)誤后點(diǎn)擊“生成上報(bào)文件”，生成“xx工會(huì)_工會(huì)單位決算_2025xxxx.qzd”格式文件后上報(bào)縣總工會(huì)（財(cái)務(wù)部郵箱：lcxzgh7615599@163.com）。
（二）各基層工會(huì)于2025年3月21日前將決算報(bào)表（內(nèi)容包括：決算說(shuō)明書(shū)、收入支出決算總表、支出明細(xì)決算表、工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表、基本情況表、預(yù)算調(diào)整報(bào)告、預(yù)算調(diào)整經(jīng)審委決議、決算經(jīng)審委決議及財(cái)務(wù)總結(jié)等）上報(bào)縣總工會(huì)財(cái)務(wù)部備案（或蓋章掃描上報(bào)財(cái)務(wù)部郵箱：lcxzgh7615599@163.com）。
（三）請(qǐng)各基層工會(huì)高度重視決算編制及匯總工作，如有特殊情況不能按時(shí)上報(bào)材料及數(shù)據(jù)的，應(yīng)在截止日期前向縣總工會(huì)財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，縣總工會(huì)決算工作聯(lián)系電話：0772-7615599。
附件：1.基層工會(huì)決算填報(bào)相關(guān)說(shuō)明及注意事項(xiàng)
2.2024年工會(huì)決算表模板
柳城縣總工會(huì)???
2025年2月21日
（此件公開(kāi)發(fā)布）
附件1：
2024年度基層工會(huì)決算匯總填報(bào)
相關(guān)說(shuō)明及注意事項(xiàng)
一、下載及安裝單機(jī)版軟件
單機(jī)版下載地址：https://ghcwyth.acftu.org:5700。
請(qǐng)按照《基層工會(huì)單機(jī)版操作指南》步驟進(jìn)行下載安裝，安裝后若打開(kāi)無(wú)反應(yīng)，嘗試右擊－以管理員身份運(yùn)行。
二、相關(guān)單位信息填寫(xiě)說(shuō)明
各工會(huì)進(jìn)入系統(tǒng)后首先進(jìn)行單位信息填錄，以此生成決算報(bào)表的封面信息，“*”號(hào)內(nèi)容為必填項(xiàng)。
（一）單位名稱(chēng)：填列工會(huì)的全稱(chēng)。 ?
（二）預(yù)算層級(jí)：各基層工會(huì)根據(jù)上級(jí)工會(huì)的層級(jí)進(jìn)行選擇。上級(jí)主管單位：柳城縣總工會(huì)，預(yù)算層級(jí)選擇“縣級(jí)工會(huì)”。
（三）工會(huì)性質(zhì)：根據(jù)自身工會(huì)單位性質(zhì)選擇，一般是“基層工會(huì)”或“基層工會(huì)聯(lián)合會(huì)”。
（四）是否代匯總填報(bào)：根據(jù)實(shí)際情況，一般選擇“自行填報(bào)”，覆蓋單位數(shù)量填“1”；若存在代填代匯總，則選“代編代匯總”，覆蓋單位數(shù)量據(jù)實(shí)填寫(xiě)。
（五）其他信息據(jù)實(shí)填寫(xiě)。
（如下表填列，雙擊可放大。）
三、決算報(bào)表填報(bào)方法
各報(bào)表藍(lán)色區(qū)域?yàn)樘顚?xiě)區(qū)，黃色區(qū)域?yàn)樽詣?dòng)匯總。填寫(xiě)時(shí)注意數(shù)據(jù)保存。
（一）收入支出決算總表（主表1）
收入類(lèi)：根據(jù)年度收支表?yè)?jù)實(shí)填寫(xiě)。
支出類(lèi)：分三種維度填列，各基層工會(huì)統(tǒng)一對(duì)應(yīng)在“工會(huì)資金”欄填。
1、維度一：支出按會(huì)計(jì)科目分類(lèi)。按年度收支表?yè)?jù)實(shí)填寫(xiě)。
2、維度二：支出按性質(zhì)分類(lèi)。因基層工會(huì)無(wú)基本支出，則全部支出匯總填列在“二、項(xiàng)目支出”行次。
3、維度三：支出按經(jīng)濟(jì)科目分類(lèi)。參看《工會(huì)會(huì)計(jì)制度經(jīng)濟(jì)分類(lèi)》進(jìn)行分類(lèi)。（例如，“職工活動(dòng)支出-會(huì)員活動(dòng)支出”科目下屬于購(gòu)買(mǎi)商品進(jìn)行的慰問(wèn)和會(huì)員費(fèi)支出的活動(dòng)費(fèi)歸集到“商品和服務(wù)支出－其他商品和服務(wù)支出”，屬于發(fā)放現(xiàn)金形式的慰問(wèn)歸集到“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助－生活補(bǔ)助”。）
注意：三種維度填列的支出合計(jì)數(shù)必須一致。
結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整及變動(dòng)、本期收支差額（也需手工填列）、年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余根據(jù)年度收支表?yè)?jù)實(shí)填寫(xiě)。
（二）支出明細(xì)決算表（主表2）
各基層工會(huì)參看《工會(huì)會(huì)計(jì)制度經(jīng)濟(jì)分類(lèi)》進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目。
（三）資產(chǎn)負(fù)債表（主表4）
按工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)據(jù)實(shí)填寫(xiě)。注意：“工會(huì)資金結(jié)轉(zhuǎn)”和“工會(huì)資金結(jié)余”應(yīng)分別與收入支出總表的“結(jié)轉(zhuǎn)資金”和“結(jié)余資金”一致。
（四）基本情況表（附表1）
1.單位編制人數(shù)：基層工會(huì)不用填。
2.年末實(shí)有人數(shù)：填寫(xiě)本工會(huì)工作人員的年末數(shù)，填“行政負(fù)擔(dān)”欄。
3.財(cái)會(huì)人員人數(shù)：填寫(xiě)負(fù)責(zé)本工會(huì)財(cái)務(wù)的人員數(shù)量，填“行政負(fù)擔(dān)”欄。
4.離退休人員：基層工會(huì)不用填。
5.房屋建筑面積、土地占用面積：填列屬于工會(huì)產(chǎn)權(quán)的房屋和土地面積，以房產(chǎn)證、土地使用證為準(zhǔn)，若不屬于工會(huì)占地可不填或填０。?
四、審核上報(bào)
各報(bào)表間設(shè)定有部分?jǐn)?shù)據(jù)邏輯關(guān)系，填寫(xiě)完畢后需點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)審核”，狀態(tài)為“錯(cuò)誤”的數(shù)據(jù)要按照提示說(shuō)明進(jìn)行修改，全部通過(guò)后點(diǎn)擊“生成上報(bào)文件”，生成“xx工會(huì)_工會(huì)單位決算_2025xxxx.qzd”格式文件后上報(bào)。
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